Prozessorientiertes Internes Kontrollsystem (IKS)
Das Interne Kontrollsystem (IKS) dient dazu, das Vertrauen verschiedener Interessengruppen in die Integrität und Zuverlässigkeit des Unternehmens zu stärken. Die Einführung eines prozessorientierten unternehmensweiten IKS stellt nicht nur die Effektivität und Effizienz der betrieblichen Abläufe, sondern auch die Einhaltung von Gesetzten und Vorschriften sicher. Es hilft dabei, Risiken zu identifizieren, zu bewerten und zu managen.
Ein wichtiger Bestandteil des internen Kontrollsystems ist die Dokumentation zur ordnungsgemäßen Umsetzung der Anforderungen an das IKS. Diese kann in Form von Richtlinien, Verfahrensweisungen, Prozessbeschreibungen oder Checklisten erfolgen.
Maßgebend ist, dass die Dokumentation klar und präzise ist und viele Komponente abdeckt. Darunter fallen u. a. das interne Kontrollumfeld, die Kontrollgestaltung mit seinen Verfahren und Grundsätzen, Identifikationsprozess und Risiko-Analyse sowie die fortlaufende Überwachung, Kommunikation sowie Berichterstattung (Risikomanagement).
Unsere Beratungs- und
Unterstützungsleistungen:
- Erstellung eines maßgeschneiderten IKS-Konzeptes im Einklang mit den Geschäfts- und Risikostrategien
- Durchführung einer umfassenden Ist- und Soll-Analyse / Risikoidentifizierung
- Analyse und Klärung der Zuständigkeiten, Verantwortlichkeiten und Verortung der Rolle des IKS-Beauftragten oder einer IKS-Evidenzstelle
- Entwicklung von Kontrollzielen basierend auf den identifizierten Risiken
- Schaffung eines einheitlichen unternehmensweiten IKS-Verständnisses
- Harmonisierung der Risikobewertungsmethoden
- Erarbeitung / Implementierung einer einheitlichen technischen Lösung zur Abbildung Risiken und Kontrollen an den Prozessen
- Implementierung / Durchführung / Qualitätssicherung eines angemessenen IKS-Kreislaufs:
- Vorbereitung / Überblickverschaffung über die erfassten Kontrollen
- Erstellung einer Risiko-Kontroll-Matrix
- Überprüfung und Beurteilung der erfassten Schlüsselkontrollen
- Durchführung und Beurteilung von Kontrolltests im Rahmen des IKS Self-Assessments
- Lösungsansätze für die Behebung der festgestellten Kontrollschwächen
- Erarbeitung / Optimierung eines IKS-Rahmenwerkes zur kontinuierlichen Einhaltung der regulatorischen Vorschriften
Professionelle Beratung
Gerne beraten wir Sie dazu unverbindlich! Unsere Expertise kostet Sie in der ersten Projektwoche KEINEN Cent.
- helene.spaeth@processoptima.de
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